问:如果公司成立了,还没开始营业,需要报税吗?

  答:需要!

  拿到营业执照后,不管有没有业务,有没有赚钱,能不能享受减免政策,每个月(或季度)都必须进行申报纳税。

  问:我就是不记账不报税,会怎样?

  答:罚款!!

  按照逾期天数和税种计算,要是拖个一两年,那么每个税种罚你2000不成问题…

  那么问题来了,我们报税的话,需要报哪些?

  // 一般公司都有哪些税?//

  ▼▼

  一般公司都会涉及的税种有:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

  ☑ 增值税:

  只要有开展业务,增值税是每个公司都会有的。是营改增后,增值税是财政收入的第一大税收来源。

  从字面上看,增值税的意思是对增值额(即:买卖价格之间的差价)征税,好处是可以避免对同一个商品的每一个流通环节都重复征税。

  但这种计税方法只适用于一般纳税人,与之相对的是小规模纳税人,后者一般不能使用增值税专用发票,也不能抵扣进项税额。

  ☑ 企业所得税:

  可以粗浅地理解为对利润征税(严格来说,会计利润和应纳税所得额不同)。企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。

  ☑ 个人所得税:

  工资,工资只是个税当中的一个征收范围。更多的是针对:个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。

  ☑ 附加税:

  城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加:这是个“影子税种”,紧跟增值税和消费税,乘以税率就可以。

  教育费附加、地方教育费附加目前针对小微企业有税收优惠,申报时可根据自身情况选择减免~

  ☑ 印花税:

  并不是所有签订的合同都要缴印花税,按照《印花税暂行条例实施细则》,印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,其征税依据是合同所载金额。

  印花税的征税范围虽然有限,但每一个公司都会涉及一些~

  // 特殊行业会涉及的税种 //

  ▼▼

  ☑ 特殊行业需要缴纳的3个税种:

  消费税:如果公司经营的货物有如下商品:烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税,但是金银首饰是在零售环节征收。

  资源税:如果公司开采销售的是以下货物:原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。

  烟叶税:对收购烟叶的单位,加收一道烟叶税。不是销售环节,而是收购环节。

  ☑ 如果一个公司持有房产土地或买卖房产土地,涉及的税种会有以下5种:

  契税:公司在购买房子或土地使用权时缴纳。

  耕地占用税:占用耕地建房或从事其他非农业建设,需要缴纳此税。

  房产税:公司持有房产或出租房产,缴纳此税。

  城镇土地使用税:公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地,缴纳此税。

  土地增值税:如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入,需要缴纳此税。

  ☑ 如果一个公司购买车辆,涉及的税种会有以下2种:

  车辆购置税:在公司购买车辆的时候缴纳。

  车船税:公司持有车船时缴纳。

  ☑ 如果一个公司直接排放如下污染,涉及的税种会有:

  环境保护税:这是新增加的一个税种,如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声,则需要按规定缴纳环保税。企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物;在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物,不属于直接排放,是不用纳税的。

  企业可以对照一下自己的经营业务,就能知道自己公司涉及到哪些税了!

  咱们再来说说公司不按时缴税,会有什么后果?

  // 不按时缴税会有这些后果 //

  ▼▼

  ☑罚款、滞纳金:

  如果您没有按时申报,税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚,此外,在有应纳税额的情况下,还将按照每日万分之五征收滞纳金。

  ☑无法正常清卡:

  申报期内,您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务,如果过了申报期,现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报,但是清卡,您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了。

  ☑会成为走逃户:

  如果您未按规定期限抄报税,税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的,或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的,可以判定该企业为“走逃(失联)企业”。

  ☑影响纳税信用等级:

  如果您未按规定期限纳税申报,在纳税人信用等级评定时将按次扣分,直接对您的纳税信用等级产生影响。

  企业成立后,会根据企业的经营范围核定税种和税目,一旦在系统核定完成,请您在规定的申报期内按时申报,以免给自己带来麻烦~

  还没有申报纳税的老板,私信我们,找专业的公司代理记账,不然错过申报期,罚款分分钟出现!


2019年07月17日

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